Декларируем доход от продажи автомобиля | ФНС

Дата публикации: 25.03.2014 17:13

Документами, подтверждающими факт владения автомобилем, могут быть паспорт транспортного средства с отметкой ГИБДД о дате снятия автомобиля с регистрации, ранее в котором также отражена дата выдачи налогоплательщику техпаспорта на автомобиль, и договор купли-продажи автомобиля между Вами и Вашим покупателем.

Если срок владения исчисляется тремя (и более) годами, то имущественный налоговый вычет равен сумме полученных от продажи автомобиля доходов. Другими словами, налоговая база в данном случае равна нулю и обязанности по уплате НДФЛ не возникает.

Если легковой автомобиль находился в собственности менее трех лет, то физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи данного имущества, но не более 125 000 руб. То есть налог уплачивается с доходов, превышающих 125 000 руб.

Вместо получения имущественного налогового вычета можно воспользоваться правом на уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Такая возможность закреплена абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (см. также Письмо УФНС по г. Москве от 03.12.2007 N 28-10/114718).

Следует отметить, что состав документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы, гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ не определен. В числе прочих, свидетельствующих о факте осуществления расчетов, а также подтверждающих движение денежных средств от покупателя к продавцу могут быть следующие документы:

- квитанции к приходным ордерам;

Налоговыми резидентами считаются лица, находящиеся фактически на территории России не менее 183 дней в году. При этом статус налогового резидента от гражданства не зависит. Что это значит? Если вы были в России не меньше 183 дней за год, то в следующем году вы будете считаться налоговым резидентом. При этом лица, которые налоговыми резидентами не являются, налог платят по более высокому тарифу, но лишь с доходов, которые были получены в России.

Декларация о продаже машины

Каждый автовладелец в налоговую инспекцию по месту проживания или жительства может предоставить образец декларации одним из нижеприведенных способов:

• прийти в налоговую инспекцию сам;
• почтой;
• при помощи интернета отправить документы.

Какой налог при продаже автомобиля

С 2010 г. были внесены значительные изменения в вопросы продажи машины. Например, статья 217 подвергалась поправкам. Сегодня в 17 пункте говорится, что если была осуществлена продажа автомобиля, налог на прибыль составляет 13%. Но если авто находилось у автовладельца в собственности не менее 3 лет и больше, то налоги он не выплачивает. Следовательно, по декларации никакие документы предоставлять уже не нужно.

Также правительство размер налоговых вычетов увеличило до 250 тысяч рублей с 125 тысяч. Все налогоплательщики обладают правом при продаже авто на получение вычета, если машина в собственности человека находится менее трех лет.

Во всех случаях необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с заявлениями в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года за годом продажи транспортного средства. Исключение составляют автомобили, находящиеся в собственности более трех лет, в таком случае отчитываться перед государством не нужно.

Срок подачи налоговой декларации

Документ за текущий год подается в начале следующего года. Это означает, что за доходы, полученные в 2014 году, следует отчитываться в начале 2015 года.

При этом законодатель устанавливает крайний срок подачи декларации. Ее необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля.

Идеальное время для предоставления документа – это февраль и март, поскольку в эти месяцы очереди в налоговых инспекциях не слишком велики.

Штрафные санкции

Непредставление декларации в установленный срок влечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Она устанавливает для нарушителей налоговых норм наказание в виде штрафа.

Штраф выплачивается в размере 5% от неуплаченного налога, который был обязателен к оплате в соответствии с декларацией. При этом 5-процентная сумма штрафа начисляется гражданину каждый месяц, прошедший со дня нарушения.

Соответственно, налог с продажи авомобиля нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если по машине расходы больше чем доходы (например, автомобиль продан дешевле, чем куплен) налог платить не надо. Если доходы от продажи автомобиля больше расходов на его покупку налог платят с суммы превышения. Его начисляют по ставке 13 процентов.

Пример
Иванов владеет машиной меньше 3 лет. Он решил ее продать.

Ситуация 1
Продажная стоимость машины равна 750 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 600 000 руб.

Соответственно доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
750 000 (продажная стоимость машины) — 600 000 (расходы на покупку) = 150 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
150 000 х 13% = 19 500 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость машины равна 280 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 310 000 руб.

Комментарии

Марсель  2015-04-16

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста , Купил авто "КАМАЗ" по договору купли-продажи , стоимость по договору 200,000 тыс.руб , Через год продал по доверенности , Мне придется платить налог?

Если есть документы подтверждающие, что Вы купили (к примеру)за 250 а подали за 200, то налог платить не надо!

Рекомендации владельцу транспортного средства

Какая минимальная сумма налога при продаже автомобиля, и как именно она рассчитывается? Величина налога от продажи автомобиля зависит от суммы сделки и от наличия налогового вычета. Пример расчёта:

Уведомление о налогах обычно приходит по почте, но по каким-то причинам оно может задержаться. Проверить наличие задолженности можно с помощью сайта госуслуг, там же можно получить дополнительную информацию о различных сборах и платежах.

-------------------------------------

Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы внезависимости от количества проданного имущества. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе "Комментировать": www.vashnal.ru/qa/nalog-n…-kvartir-kak-platit-nalog Здесь один из наших читателей судился по этому поводу и ничего добиться не смог. Но мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной машине вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд.

Подробнее о сделках купли-продажи имущества и расчете налога по ним читайте по этой ссылке: www.vashnal.ru/clarificat…pri-prodazhe-imushchestva

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи автомобиля, который находился в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных нюансов.

www.vashnal.ru
__________________________________________________________________

• Как быстро заработать на машину
• Как увеличить мощность двигателя
• Почему лампочка зарядки аккумулятора горит в полнакала
• Самая быстрая машина в мире
• Очки для вождения автомобиля в солнечную погоду